allr.genskov.ru



Особенности криминалистической характеристики и расследования преступлений, совершенных путем кредитно-финансовых операц

Сортировать: по оценкам | по дате
11.12.17
[1]
переходы:0
Особенности криминалистической характеристики и расследования преступлений, совершенных путем кредитно-финансовых операц
Криминалистическая характеристика преступлений. В условиях формирования рыночных отношений кредитно-финансовая деятельность является одной из важнейших в сфере экономики. Особую роль в этой деятельности играет одна из основных функций банка - кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан. Кроме банков, кредиторами могут выступать другие кредитно-финансовые учреждения - фонды, ассоциации, ломбарды и др.
Кредитно-банковская деятельность регулируется законодательными актами, основным из которых является Закон Украины «О банках и банковской деятельности». Имея большие возможности положительного влияния на развитие экономики, кредитная система одновременно испытывает на себе негативное влияние неурегулированности определенных правовых положений, недостатков кредитно-финансовых технологий, документооборота, недостаточного профессионального уровня работников кредитной отрасли, а также существование возможности злоупотреблений как со стороны работников кредитно-финансовых учреждений , так и заемщиков. Указанные обстоятельства обостряют криминогенную обстановку, способствуют росту преступных посягательств на кредитно-Финанс ресурсы.
Из всех элементов криминалистической характеристики кредитно-финансовых преступлений необходимо особо выделить способы их совершения. Способы совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере, сложившиеся в уголовной практике, можно классифицировать в зависимости от личности преступника (кредитор, заемщик), который действует самостоятельно или в сговоре.
Первая группа - это посягательство заемщика на финансовые ресурсы кредитно-финансовых учреждений.
Способ 1. Гражданин-предприниматель (зарегистрированный в качестве предпринимателя по месту жительства и имеет документы на осуществление предпринимательской деятельности), владелец, основатель, должностное лицо предприятия-заемщика предоставляют кредитно-финансовом учреждении фиктивную информацию (договор на выполнение работ, услуг, поставки несуществующим или фиктивно созданным субъектам хозяйствования с внесением заведомо фиктивных данных по технико-экономического обоснования кредита, с фальсифицированными данными баланса, предоставлением фиктивных документов на имущество, отдается в залог и т.д.) с целью получения кредита и его хищения. С целью сокрытия преступления виновные лица прибегают к фиктивному банкротству, ликвидации, реорганизации предприятия, предоставление поддельных и фиктивных документов и тому подобное.
Способ 2. Гражданин-предприниматель или учредитель или собственник субъекта предпринимательской деятельности, должностное лицо субъекта предпринимательской деятельности предоставляет сознательно фиктивную информацию кредитно-финансовом учреждении с целью получения кредита для его использования в предпринимательской деятельности: покупке основных средств, сырья, материалов, разнообразной продукции, инвестирование и тому подобное.
Способ 3. Должностное лицо, как правило, государственного предприятия, организации, учреждения, филиалы или структурных подразделений, получив законный льготный денежный кредит, использует его не по назначению, а путем передачи под проценты коммерческой структуре с соответствующими штрафными санкциями. Получатель кредита использует его в коммерческом обороте.
Способ 4. Должностные лица (см. Способ 3) предприятия, получив обычный или льготный кредит, переадресуют его по своему усмотрению определенном контрагенту под видом отсутствия возможности рассчитаться за полученный кредит и дают право расчета за кредит коммерческой организации.
ru | www.osvita-plaza.in.ua/publ/osob...cij/129-1-0-7014




Смотрите также:
Особенности криминалистической характеристики и расследования преступлений, совершенных путем кредитно-финансовых операц
Особенности криминалистической характеристики и расследования налоговых преступлений
Особенности криминалистической характеристики и расследования взяточничества
Особенности криминалистической характеристики и расследования уклонения от возврата выручки в иностранной валюте
Роль криминалистической тактики для расследования и предотвращение преступлений
Роль криминалистической тактики для расследования и предотвращения преступлений
Общие положения методики расследования ОТДЕЛЬНЫХ видов преступлений. Криминалистическая характеристика преступлений
Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Криминалистическая характеристика преступлений